En bref
En Suisse, une créatrice ou un créateur de contenu qui facture des marques exerce une activité indépendante (raison individuelle) : annonce à une caisse de compensation AVS, cotisations perçues d'office au-delà de 2 500 CHF par an d'activité accessoire, TVA dès 100 000 CHF de chiffre d'affaires. En Belgique : numéro d'entreprise (BCE) et caisse d'assurances sociales, à titre complémentaire ou principal ; aucune cotisation sous 1 922,16 € de revenu net annuel en complémentaire, et franchise de TVA jusqu'à 25 000 € de chiffre d'affaires.
Suisse : quel statut quand on facture des marques ?
Il n'existe pas de statut « influenceur » en droit suisse. Dès que tu factures des marques en ton nom, tu exerces une activité lucrative indépendante, en général en raison individuelle (entreprise individuelle) : pas de capital minimum, pas d'acte notarié, tu es l'entreprise.
La première démarche n'est ni fiscale ni commerciale : le portail PME de la Confédération rappelle que « la personne physique doit être reconnue indépendante par les assurances sociales » et qu'il faut « s'inscrire auprès de la caisse de compensation compétente ». La caisse vérifie que tu travailles en ton nom, librement et à tes risques : plusieurs marques clientes et ton propre matériel vont dans ce sens.
- Où s'annoncer : à la caisse de compensation de ton canton de domicile (ou de ton association professionnelle).
- Pièces utiles : devis ou contrats de plusieurs marques, factures émises, justificatifs de matériel.
Tant que la caisse ne t'a pas reconnue, une marque suisse peut devoir te traiter comme salariée pour l'AVS : lance la démarche tôt.
Suisse : à partir de quel revenu l'AVS est-elle due, et combien ?
Le mémento 2.02 « Cotisations des indépendants à l'AVS, à l'AI et aux APG » (état au 1er janvier 2026) fixe les règles :
| Situation 2026 | Ce que tu paies |
|---|---|
| Activité accessoire, revenu ≤ 2 500 CHF/an | Cotisations perçues uniquement à ta demande |
| Revenu annuel < 10 100 CHF | Cotisation minimale de 530 CHF |
| Revenu entre 10 100 et 60 500 CHF | Barème dégressif (taux réduit) |
| Revenu ≥ 60 500 CHF | Taux plein : 10 % (AVS 8,1 % + AI 1,4 % + APG 0,5 %) |
Concrètement : si la création de contenu est un à-côté qui rapporte moins de 2 500 CHF par an, tu peux ne rien payer, ou demander à cotiser pour éviter une lacune. Au-delà, tu cotises sur ton revenu net (recettes moins frais).
La caisse facture des acomptes sur un revenu estimé, puis régularise après ta taxation : mets de côté environ 10 % de ton revenu net dès la première facture.
Suisse : TVA, registre du commerce et impôts, quels seuils ?
Trois obligations, trois seuils différents.
- TVA : ch.ch est clair : « si votre chiffre d'affaires annuel est supérieur à 100 000 francs, vous devez vous annoncer spontanément auprès de l'Administration fédérale des contributions ». L'inscription se fait sur EasyGov. En dessous, l'assujettissement volontaire reste possible.
- Registre du commerce : l'inscription d'une entreprise individuelle devient obligatoire quand le revenu annuel dépasse 100 000 CHF (portail PME). Avant, elle est facultative.
- Comptabilité : sous 500 000 CHF de chiffre d'affaires, une comptabilité simplifiée (recettes, dépenses, patrimoine) suffit.
- Impôts : pas d'impôt séparé pour ta raison individuelle. Tu es « imposable tant pour l'ensemble de tes revenus et de ta fortune professionnels que privés » : ton bénéfice s'ajoute à tes autres revenus dans ta déclaration ordinaire (Confédération, canton, commune). Les frais liés à l'activité se déduisent.
Vigilance : les produits reçus de marques contre du contenu ont une valeur et font partie de ton revenu. Note-la dès réception.
Belgique : indépendant à titre complémentaire ou à titre principal ?
En Belgique, toute personne qui exerce une activité professionnelle sans contrat de travail est travailleur indépendant et doit s'affilier à une caisse d'assurances sociales avant de commencer. Ce qui change, c'est la catégorie :
- À titre complémentaire : selon l'INASTI, tu exerces « parallèlement à ton activité d'indépendant, une autre activité professionnelle pour le compte d'un employeur » (ou tu touches un revenu de remplacement issu d'une ancienne activité salariée). C'est le cas de la plupart des créatrices et créateurs de contenu qui débutent ; ta caisse vérifie le volume de ton activité salariée.
- À titre principal : la création de contenu est ta seule activité, ou ton emploi ne remplit pas les conditions. Tu paies au moins la cotisation minimale, mais tu construis tes propres droits (pension, maladie, maternité).
L'INASTI précise que le complémentaire a « les mêmes obligations légales qu'un indépendant à titre principal » : numéro d'entreprise, TVA, comptabilité, caisse, mutualité. Ce sont les cotisations qui diffèrent, pas les démarches.
Belgique : quelles démarches (guichet, BCE) et combien de cotisations ?
Les démarches, dans l'ordre (portail fédéral business.belgium.be) :
- Choisir tes codes d'activité (NACEBEL).
- T'inscrire à la Banque-Carrefour des Entreprises via un guichet d'entreprises agréé : tu reçois ton numéro d'entreprise. L'inscription est payante ; nous n'avons pas pu vérifier le tarif 2026 : demande-le au guichet.
- Activer ce numéro à la TVA auprès du SPF Finances (gratuit en ligne), ou opter pour la franchise (voir ci-dessous).
- T'affilier à une caisse d'assurances sociales et à une mutualité.
Les cotisations sociales 2026 (INASTI), calculées sur ton revenu net (brut moins frais) :
| Catégorie | Revenu net annuel | Cotisation |
|---|---|---|
| Complémentaire | < 1 922,16 € | Aucune |
| Complémentaire | 1 922,16 € à 17 374,08 € | Réduite |
| Complémentaire | ≥ 17 374,08 € | Comme un principal |
| Principal | Tout revenu | 20,50 % du revenu, minimum calculé sur 17 374,08 € |
Pour un principal, ce minimum représente environ 3 560 € par an, soit un peu moins de 900 € par trimestre hors frais de gestion (calcul à partir des chiffres INASTI). Les cotisations sont d'abord provisoires, puis régularisées quand le fisc communique ton revenu réel.
Belgique : TVA (franchise 25 000 €) et impôts, comment ça marche ?
La TVA. Si ton chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 25 000 € hors TVA, tu peux opter pour le régime de la franchise (SPF Finances). Tu ne factures pas de TVA et tu ne déposes pas de déclarations périodiques, mais :
- tu ne déduis pas la TVA sur tes achats (matériel, logiciels) ;
- tu mentionnes l'exonération sur chaque facture ;
- tu déclares chaque année, avant le 31 mars, le total de tes opérations de l'année précédente, avec ton listing clients.
Au-delà de 25 000 €, tu passes au régime normal ; si tu quittes la franchise, tu ne peux y revenir qu'à partir du 1er janvier de la deuxième année suivante.
Les impôts. Tes revenus de création de contenu sont des revenus professionnels d'indépendant, déclarés à l'impôt des personnes physiques après déduction de tes frais et cotisations sociales. Le SPF Finances attend en principe des versements anticipés en cours d'année ; nous n'avons pas pu vérifier les majorations 2026 : vois la page « Versements anticipés » sur finances.belgium.be.
Dans Makollabe, tu retrouves ces seuils dans le guide statut de ton pays et tu génères tes factures et relances.
Questions fréquentes
Faut-il un statut pour être créatrice de contenu en Suisse ?
Oui, dès que tu factures : tu exerces une activité indépendante en raison individuelle et tu dois t'annoncer à une caisse de compensation AVS, qui vérifie que tu travailles en ton nom, librement et à tes risques. Aucun capital ni acte notarié n'est nécessaire.
À partir de quel revenu paie-t-on l'AVS comme indépendante en Suisse ?
Pour une activité accessoire, les cotisations ne sont perçues qu'à ta demande jusqu'à 2 500 CHF de revenu annuel (mémento 2.02, état 2026). Au-delà, tu cotises sur ton revenu net, avec un minimum de 530 CHF sous 10 100 CHF et un taux plein de 10 % dès 60 500 CHF.
Peut-on être « influenceur » indépendant à titre complémentaire en Belgique ?
Oui, si tu exerces en parallèle une activité pour un employeur. Sous 1 922,16 € de revenu net annuel (2026), aucune cotisation sociale n'est due ; entre 1 922,16 € et 17 374,08 €, la cotisation est réduite. Les démarches (BCE, TVA, caisse, mutualité) sont les mêmes qu'à titre principal.
Faut-il un numéro de TVA pour une créatrice de contenu en Belgique ?
Tu dois avoir un numéro d'entreprise activé à la TVA, mais sous 25 000 € de chiffre d'affaires annuel tu peux opter pour la franchise : pas de TVA facturée ni de déclarations périodiques, en échange d'une mention sur tes factures, d'une déclaration annuelle avant le 31 mars et sans déduction de la TVA sur tes achats.
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Découvrir MakollabeSources
- AVS/AI — Mémento 2.02 Cotisations des indépendants à l'AVS, à l'AI et aux APG (état au 1er janvier 2026) — Taux plein de 10 % dès 60 500 CHF, cotisation minimale de 530 CHF sous 10 100 CHF, activité accessoire jusqu'à 2 500 CHF cotisée uniquement sur demande.
- Portail PME de la Confédération — Forme juridique : l'entreprise individuelle — Reconnaissance par la caisse de compensation, registre du commerce obligatoire au-delà de 100 000 CHF, comptabilité simplifiée sous 500 000 CHF, revenus professionnels et privés imposés ensemble.
- ch.ch — Devenir indépendant en Suisse — Annonce spontanée à l'AFC pour la TVA au-delà de 100 000 CHF de chiffre d'affaires ; inscription au registre du commerce et à la TVA via EasyGov.
- INASTI — Indépendant à titre complémentaire — Définition du complémentaire ; pas de cotisation sous 1 922,16 €, cotisation réduite jusqu'à 17 374,08 €, mêmes obligations légales qu'un principal.
- INASTI — Combien de cotisations sociales dois-je payer ? — Taux de 20,50 % jusqu'à 75 024,54 €, cotisation minimale calculée sur 17 374,08 € à titre principal, cotisations provisoires puis régularisation.
- SPF Finances — VAT exemption scheme for small businesses — Franchise jusqu'à 25 000 € hors TVA, pas de déduction, déclaration annuelle avant le 31 mars, listing clients, retour possible seulement à partir du 1er janvier de la deuxième année.